소득공제와 세액공제의 차이는 무엇인가요?

소득공제는 세금을 매기는 기준인 과세표준을 줄이고, 세액공제는 계산이 끝난 세금에서 직접 뺍니다. 그래서 절감액이 다릅니다. 소득공제 100만원은 자기 세율만큼 줄어 6% 구간이면 6만원, 35% 구간이면 35만원을 아낍니다. 반면 의료비 세액공제는 지출액의 15%로 고정이라 소득과 무관합니다. 고소득자는 소득공제가, 저소득자는 세액공제가 상대적으로 유리한 구조입니다.

신용카드 소득공제는 얼마나 받을 수 있나요?

총급여의 25%를 초과해 쓴 금액이 대상이며, 초과분에 공제율을 곱한 금액을 소득에서 뺍니다. 신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30%, 전통시장·대중교통은 40%로 결제 수단에 따라 두 배 이상 차이가 납니다. 총급여 구간에 따라 한도도 달라집니다. 다만 이 계산기는 결제 수단을 구분하지 않고 15%로 일괄 계산하므로, 체크카드 비중이 높다면 실제 공제액이 결과보다 큽니다.

월세 세액공제 조건은 무엇인가요?

총급여 8,000만원 이하이면서 무주택 세대주(요건을 갖춘 세대원 포함)여야 하고, 국민주택 규모 이하이거나 기준시가가 일정 금액 이하인 주택을 임차한 경우에 해당합니다. 공제율은 소득 구간에 따라 15~17%이며 임대차계약서상 주소와 주민등록 주소가 같아야 합니다. 이 계산기는 월세 세액공제를 반영하지 않으므로 해당된다면 실제 환급액이 결과보다 커집니다.

연말정산을 놓치면 어떻게 하나요?

회사를 통한 연말정산을 놓쳤더라도 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고해 정산할 수 있습니다. 그마저 놓쳤다면 경정청구 제도를 통해 이후 5년 이내에 빠뜨린 공제를 반영해 환급을 요청할 수 있습니다. 이직으로 서류가 누락되거나 부양가족 공제를 빠뜨린 경우가 흔한데, 대부분 사후에 바로잡을 수 있으므로 포기하지 않아도 됩니다.

맞벌이 부부는 어떻게 절세할 수 있나요?

부양가족 공제는 부부 중 한 사람만 받을 수 있으므로 누구에게 몰아줄지가 관건입니다. 일반적으로 소득이 높아 세율이 높은 쪽이 인적공제 같은 소득공제를 받는 편이 절감액이 큽니다. 반대로 의료비는 총급여의 3%를 넘는 금액만 대상이라 소득이 낮은 쪽으로 모으면 문턱을 넘기기 쉽습니다. 신용카드도 총급여 25% 기준이 있어 같은 논리가 적용됩니다.

2026년 연말정산에서 달라진 점은 무엇인가요?

2026년 귀속 연말정산에서는 자녀세액공제가 확대되어 첫째 25만원, 둘째 30만원, 셋째 이후 40만원으로 상향되었습니다. 수영장·체육시설 이용료 소득공제가 신설되었고, 월세 세액공제 한도가 연 1,000만원으로 상향되었습니다. 또한 신용카드 소득공제 한도가 총급여 7,000만원 이하 기준 300만원에서 400만원으로 확대되었습니다.

연말정산과 종합소득세 신고의 차이는 무엇인가요?

연말정산은 직장인(근로소득자)이 회사를 통해 1~2월에 진행하는 세금 정산 절차이고, 종합소득세는 프리랜서·개인사업자·부업 소득자 등이 매년 5월에 직접 신고하는 절차입니다. 직장인이라도 부업 소득이 있으면 5월에 종합소득세 신고가 필요할 수 있으며, 종합소득세 계산기를 활용하면 예상 세액을 미리 확인할 수 있습니다.

이 계산기가 반영하는 공제와 반영하지 않는 공제는 무엇인가요?

소득공제로는 인적공제(1인당 150만원)와 신용카드 등 사용금액 공제를, 세액공제로는 근로소득세액공제와 특별세액공제 4종(보험료 12%, 의료비 15%, 교육비 15%, 기부금 15%)을 반영합니다. 반면 월세액 세액공제, 연금계좌 세액공제, 자녀 세액공제, 주택자금 공제, 기부금 1천만원 초과분의 30% 우대율은 반영하지 않습니다. 해당 항목이 있다면 실제 환급액은 이 결과보다 커질 수 있으므로 국세청 연말정산 간소화 자료로 확인하세요.

체크카드를 많이 썼는데 결과에 반영되나요?

현재는 반영되지 않습니다. 신용카드는 총급여 25% 초과 사용분의 15%를 공제받고 체크카드·현금영수증은 30%로 공제율이 두 배지만, 이 계산기는 카드 종류를 구분하지 않고 15%로 일괄 계산합니다. 따라서 체크카드·현금영수증 사용 비중이 높다면 실제 공제액이 계산 결과보다 큽니다. 정확한 금액은 연말정산 간소화 서비스에서 카드별로 확인할 수 있습니다.

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연말정산이란?

연말정산은 한 해 동안 매달 떼인 세금과 실제로 내야 할 세금을 맞춰 보는 절차입니다. 급여에서 원천징수되는 소득세는 간이세액표에 따른 추정치라 개인의 실제 사정을 반영하지 못합니다. 그래서 연말에 부양가족·지출 내역을 반영해 정산하고, 더 냈으면 돌려받고 덜 냈으면 추가로 냅니다. 환급은 보너스가 아니라 과납분을 되찾는 것입니다. 계산은 순서가 중요합니다. 총급여에서 **근로소득공제**를 빼 근로소득금액을 구하고, 여기서 **소득공제**를 빼면 과세표준이 됩니다. 과세표준에 6~45% 누진세율을 적용해 산출세액을 구한 뒤, **세액공제**를 빼면 결정세액이 나옵니다. 이 결정세액과 이미 낸 세금을 비교한 차액이 환급 또는 추가납부액입니다. 소득공제와 세액공제는 이름이 비슷하지만 효과가 다릅니다. 소득공제는 과세표준을 줄이므로 **자기 세율만큼**(6~45%) 세금이 줄고, 세액공제는 산출세액에서 직접 빼므로 **정해진 비율만큼**(12~15%) 줄어듭니다. 그래서 고소득자는 소득공제가, 저소득자는 세액공제가 상대적으로 유리합니다. 인적공제와 신용카드는 소득공제이고, 보험료·의료비·교육비·기부금은 세액공제입니다. 이 계산기는 위 흐름을 그대로 계산합니다. 다만 월세액·연금계좌·자녀 세액공제, 주택자금 공제, 체크카드·전통시장의 높은 공제율은 반영하지 않으므로 해당 항목이 있다면 실제 환급액은 결과보다 커집니다. 정확한 금액은 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 확인하세요.

연말정산 계산 공식

근로소득금액 = 총급여 − 근로소득공제
과세표준 = 근로소득금액 − 소득공제(인적·연금·보험·주택 등)
산출세액 = 과세표준 × 기본세율(6%~45%)
결정세액 = 산출세액 − 세액공제(근로소득·자녀·의료비·교육비·월세 등)
환급/추가납부 = 기납부세액(원천징수액) − 결정세액

총급여에서 근로소득공제를 빼 근로소득금액을 구하고, 각종 소득공제를 차감하여 과세표준을 산출합니다. 과세표준에 세율을 적용한 산출세액에서 세액공제를 빼면 결정세액이 됩니다. 이미 납부한 세금(기납부세액)보다 결정세액이 적으면 환급, 크면 추가 납부합니다.

사용 방법

1
총 급여(연봉)와 기납부세액(원천징수 합계)을 입력하세요.
2
소득공제 항목(인적공제, 신용카드, 주택청약 등)과 세액공제 항목(의료비, 교육비, 월세 등)을 입력하세요.
3
예상 환급액 또는 추가납부액을 확인하세요.

특별세액공제 4종 공제율

출처: 소득세법 §59의4. 소득공제가 아니라 **세액공제**입니다 — 산출세액에서 직접 빼므로 한계세율과 무관하게 효과가 같습니다. 확인일 2026-08-06.

항목	공제율	비고
보험료	12%	보장성 보험료 (연 100만원 한도)
의료비	15%	총급여 3% 초과분에 대해
교육비	15%	본인·부양가족 교육비
기부금	15%	1,000만원 초과분은 30%

* 이 계산기는 2026-08-06 정정 전까지 이 4종을 소득공제로 처리해, 한계세율이 15%보다 높은 구간에서 세액을 과소 산출했습니다(총급여 3억 기준 약 383만원).

자녀 세액공제 (8~20세)

2025-01-01 이후 발생 소득분부터 확대 적용. 만 8세 미만은 아동수당과 중복되어 대상이 아닙니다. 확인일 2026-08-05.

자녀 수	공제액	산출 근거
1명	25만원	첫째 25만
2명	55만원	25만 + 30만
3명	95만원	25만 + 30만 + 40만
4명	135만원	셋째부터 1인당 40만원 가산

* 개정 전 단일 15만원을 적용하던 구값과 다릅니다.

계산 예시

연봉 5,000만원 직장인 (1인 가구)

총급여 5,000만원, 근로소득공제 후 근로소득금액 약 3,775만원, 인적공제 150만원·국민연금 225만원·신용카드 소득공제 100만원 적용 시 과세표준 약 3,300만원입니다. 산출세액 약 432만원에서 근로소득세액공제·표준세액공제 적용 시 결정세액 약 360만원, 기납부세액 400만원이면 약 40만원을 환급받습니다.

연봉 7,000만원 맞벌이 (자녀 1명)

총급여 7,000만원, 본인+자녀 인적공제 300만원, 의료비 세액공제 30만원, 교육비 세액공제 22만원, 자녀세액공제 15만원 등을 적용하면 결정세액 약 530만원입니다. 기납부세액 600만원이면 약 70만원을 환급받습니다.

2026 연말정산 계산기

연말정산 핵심 팩트

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연말정산 계산 공식

사용 방법

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