재산세는 언제 납부하나요?

주택은 두 번에 나눠 냅니다. 산출세액의 절반을 7월(7/16~7/31)에, 나머지 절반을 9월(9/16~9/30)에 납부합니다. 다만 주택분 세액이 20만원 이하면 7월에 한 번에 부과됩니다. 건축물은 7월, 토지는 9월에 한 번씩 부과됩니다. 이 계산기는 연간 총액을 계산하므로, 실제 고지서 금액은 주택의 경우 표시된 값의 절반일 수 있습니다.

공시가격은 어디서 확인하나요?

공동주택(아파트·연립·다세대)은 부동산공시가격 알리미에서 단지와 동·호수로 조회할 수 있고, 단독주택은 같은 사이트의 개별주택가격에서 확인합니다. 토지는 개별공시지가로 조회합니다. 매년 1월 1일 기준으로 산정되어 4월경 공시되며, 재산세 과세기준일인 6월 1일 시점의 공시가격이 그해 세액의 기준이 됩니다. 실거래가가 아니라 공시가격을 입력해야 합니다.

재산세 세율 구간은 어떻게 되나요?

주택은 과세표준 기준 4구간 누진세율입니다. 6,000만원 이하 0.1%, 1억 5,000만원 이하 0.15%(누진공제 3만원), 3억원 이하 0.25%(18만원), 3억원 초과 0.4%(63만원)입니다. 여기서 과세표준은 공시가격 그대로가 아니라 공정시장가액비율 60%를 곱한 값입니다. 공시가격 5억원이면 과세표준은 3억원이 되어 0.25% 구간이 적용됩니다.

1세대 1주택자 특례가 있나요?

있습니다. **두 가지가 따로 있고 요건이 다릅니다.** 첫째는 공정시장가액비율 특례입니다. 시가표준액 구간에 따라 비율을 43~45%로 낮춰 과세표준을 줄입니다. 3억원 이하 43%, 3억원 초과 6억원 이하 44%, 6억원 초과 45%이고 **9억원을 넘는 주택도 대상**입니다. 둘째는 세율 특례(지방세법 §111의2)입니다. 세율 자체를 0.1·0.15·0.25·0.4%에서 **0.05·0.1·0.2·0.35%**로 낮춥니다. 이쪽은 **시가표준액 9억원 이하**만 대상이라, 9억원을 넘는 1세대 1주택은 비율 특례만 받고 세율 특례는 받지 못합니다. 이 계산기는 '1세대 1주택 여부'를 선택하면 **둘 다 반영**하며 9억원 기준도 자동으로 가릅니다. 5억원 주택이면 과세표준이 3억원에서 2.2억원으로 줄고 세율도 낮아져 총 세액이 1,104,000원에서 620,000원으로 **484,000원** 적어집니다. 다만 §111의2 제3항(지자체 조례로 가감한 세율이 더 유리하면 그쪽을 적용)과 제4항(지방세특례제한법상 다른 감면과 중복 적용 금지)은 조례와 개별 감면 사유를 알아야 판단할 수 있어 반영하지 않습니다. 1세대 1주택 판정(세대 구성·주택 수)도 계산기가 하지 않으므로 직접 확인하세요.

재산세와 종합부동산세의 차이는?

재산세는 지방세로 모든 부동산 보유자가 시·군·구에 내고, 종합부동산세는 국세로 공시가격 합계가 공제액을 넘는 사람만 국세청에 추가로 냅니다. 과세기준일은 6월 1일로 같지만 납부 시기가 달라 재산세는 7·9월, 종부세는 12월입니다. 이중과세를 피하기 위해 종부세 계산 시 이미 낸 재산세 상당액을 공제하므로, 두 세금을 단순히 더한 금액을 내는 것은 아닙니다.

재산세를 기한 내에 납부하지 않으면 어떻게 되나요?

납부 기한을 경과하면 3%의 납부 지연 가산세가 부과됩니다. 이후에도 납부하지 않으면 매월 0.75%(최대 60개월)의 중가산금이 추가됩니다. 재산세는 관할 시·군·구에서 발송하는 고지서에 기재된 납기일을 반드시 확인해야 합니다.

주택 외 건축물과 토지의 재산세는 다른가요?

네, 부동산 유형에 따라 세율이 다릅니다. 건축물(주택 외)은 과세표준의 0.25%, 골프장·고급오락장은 4%가 적용됩니다. 토지는 종합합산(나대지 등) 0.2~0.5%, 별도합산(상업용 건물 부속토지 등) 0.2~0.4%로 구분됩니다. 각 유형별로 공정시장가액비율도 다르게 적용될 수 있습니다.

재산세 계산기 - 무료 온라인 계산

재산세란?

재산세는 매년 6월 1일 기준으로 부동산(주택, 건축물, 토지)을 보유한 사람에게 부과되는 지방세입니다. 과세표준은 공시가격(시가표준액)에 **공정시장가액비율**을 곱해 구합니다. 이 비율이 물건 유형에 따라 갈립니다. 주택은 60%, 토지·건축물은 **70%**이며, 1세대 1주택이면 시가표준액 구간에 따라 **43~45% 특례**가 적용돼 세 부담이 줄어듭니다. 1세대 1주택 특례는 3억원 이하 43%, 3억원 초과 6억원 이하 44%, 6억원 초과 45%입니다. **시가표준액 9억원을 넘는 주택도 대상**입니다. 다만 이 특례는 1년 단위 한시 제도로 매년 시행령 개정으로 연장되어 왔습니다. 2026년분은 적용이 확정됐으나 이후는 그때그때 확인해야 합니다. 과세표준이 정해지면 누진세율을 적용해 재산세를 구하고, 여기에 도시지역분과 지방교육세가 더해집니다. 도시지역분은 **도시지역 안의 토지등에만** 부과되며 과세표준의 1천분의 1.4입니다. 지자체가 조례로 1천분의 2.3까지 정할 수 있어 이 계산기도 세율을 입력받습니다. 지방교육세는 도시지역분을 제외한 재산세 본세의 20%입니다. 재산세는 종합부동산세와 달리 모든 부동산 보유자에게 부과되는 지방세이며, 종부세 산정 시 재산세로 납부한 세액은 공제됩니다. 본 계산은 참고용이며 실제 부과액은 관할 시·군·구청 고지서를 기준으로 합니다. **1세대 1주택은 두 갈래로 세 부담이 줄어듭니다.** 하나는 과세표준을 낮추는 공정시장가액비율 특례(43~45%)이고, 다른 하나는 세율 자체를 낮추는 특례세율(지방세법 §111의2, 0.05~0.35%)입니다. **비율 특례는 9억원을 넘어도 적용되지만 세율 특례는 시가표준액 9억원 이하만 대상**이라, 기준이 서로 다르다는 점을 유의해야 합니다. 9억원을 1원이라도 넘으면 세율이 표준세율로 돌아가 세액이 뛰는 문턱이 생깁니다.

계산 공식

과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율
  · 주택 60% / 1세대 1주택 43~45% / 토지·건축물 70%
재산세 = 과세표준 × 세율   · 1세대 1주택 9억 이하는 특례세율(0.05~0.35%) (누진공제)
도시지역분 = 과세표준 × 조례 세율 (기본 1천분의 1.4, 상한 2.3)
지방교육세 = 재산세 × 20% (도시지역분 제외)

공정시장가액비율이 물건 유형에 따라 다르다는 점이 핵심입니다. 같은 5억원이라도 일반 주택은 과세표준 3억원, 1세대 1주택은 2.2억원, 토지·건축물은 3.5억원이 됩니다. 주택 누진세율은 6천만원 이하 0.1%, 1.5억 이하 0.15%, 3억 이하 0.25%, 3억 초과 0.4%입니다. 도시지역분은 도시지역 밖 물건에는 붙지 않으며, 지자체 조례로 1천분의 2.3까지 올릴 수 있어 계산기가 세율을 입력받습니다.

사용 방법

1
부동산 유형(주택, 건축물, 토지)을 선택합니다.
2
공시가격을 입력합니다 (국토교통부 공시가격 알리미에서 확인).
3
계산하기를 클릭하면 재산세, 도시지역분, 지방교육세를 확인할 수 있습니다.

1세대 1주택 세율 특례 (지방세법 §111의2)

출처: 「지방세법」 제111조의2 제1항 (공포 2025-12-31 법률 제21308호, 시행 2026-07-01). 법제처 국가법령정보센터 확인일 2026-08-11. 과세표준 기준이며 시가표준액이 아닙니다.

과세표준	표준세율	특례세율	산출 방식 (특례)
6천만원 이하	0.1%	0.05%	과세표준 × 0.05%
6천만~1억5천만원	0.15%	0.1%	30,000원 + 초과분 × 0.1%
1억5천만~3억원	0.25%	0.2%	120,000원 + 초과분 × 0.2%
3억원 초과	0.4%	0.35%	420,000원 + 초과분 × 0.35%

* **시가표준액 9억원 이하** 주택만 대상입니다. 공정시장가액비율 특례(43~45%)는 9억원을 넘어도 적용되므로, 9억원 초과 1세대 1주택은 비율 특례만 받습니다. 두 제도의 기준이 달라 헷갈리기 쉽습니다.

계산 예시

공시가격 5억원 주택

과세표준 3억원, 재산세 약 57만원, 도시지역분 42만원, 총 세금 약 110만원

공시가격 8억원 1세대 1주택 — 특례 적용 비교

특례 미적용(공정시장가액비율 60%): 과세표준 4.8억원. 특례 적용(43~45%): 과세표준 약 3.44~3.6억원으로 낮아져 재산세 부담이 줄어듭니다. 공시가격 9억원 이하의 1세대 1주택은 별도 신청 없이 자동 적용됩니다. 2026년 기준이며, 실제 세액은 관할 지자체 고지서를 기준으로 합니다.

재산세 계산기

2026년 재산세 핵심 팩트

재산세란?

계산 공식

사용 방법

1세대 1주택 세율 특례 (지방세법 §111의2)

계산 예시

자주 묻는 질문

관련 계산기

다른 세금 계산기

이 계산의 근거

재산세 계산기

2026년 재산세 핵심 팩트

재산세란?

계산 공식

사용 방법

1세대 1주택 세율 특례 (지방세법 §111의2)

계산 예시

자주 묻는 질문

관련 계산기

다른 세금 계산기

이 계산의 근거